Balanço patrimonial pessoal: modelo e como preencher (2026)

Balanço patrimonial pessoal é a folha que lista tudo o que você tem (ativos) e tudo o que você deve (passivos), cada item pelo valor de hoje. A diferença é o patrimônio líquido. O formato vem da contabilidade de empresa (Lei 6.404/1976, art. 178), simplificado para pessoa física. A planilha de patrimônio líquido traz o modelo pronto: 15 linhas de bens, 10 de dívidas e 12 meses de evolução.

Em resumo

• O modelo tem dois blocos e um resultado: o que você tem (6 tipos), o que você deve (5 tipos) e o patrimônio líquido, que é a subtração.
• Bens entram pelo valor de venda de hoje. Dívidas entram pelo saldo devedor do extrato, nunca pela parcela.
• A igualdade ativos = passivos + patrimônio líquido sempre fecha, porque o patrimônio líquido é a sobra. Ela não acusa valor errado.
• Uma vez por mês, no mesmo dia, você atualiza a aba Balanço e copia os dois totais para a aba Evolução mensal.
• NÃO coloque salário ou gasto do mês no balanço (isso é fluxo de caixa), nem copie os valores da declaração do IR, que seguem o custo de aquisição.

Abaixo está o documento: quais linhas ele tem, em que ordem e como preencher. A definição de patrimônio líquido pessoal e onde achar cada valor têm textos próprios. Quem só quer o número de hoje, sem baixar arquivo, pode usar a calculadora de patrimônio líquido.

O que é um balanço patrimonial pessoal?

O balanço patrimonial pessoal é um retrato do seu patrimônio em uma data: de um lado os bens e direitos, do outro as dívidas, e no fim a diferença. Ativo é tudo o que tem valor de venda ou de resgate. Passivo é tudo o que você ainda precisa pagar a alguém.

A inspiração é a Lei 6.404/1976. O art. 178 manda dispor o ativo "em ordem decrescente de grau de liquidez" e separar o passivo em circulante, não circulante e patrimônio líquido. A lei trata de sociedades por ações; a pessoa física aproveita só a lógica.

A contabilidade resume o balanço em uma igualdade: ativos = passivos + patrimônio líquido. Em uma planilha pessoal, ela fecha sempre, porque o patrimônio líquido é calculado como a sobra. Se você esquecer o cartão, a igualdade continua fechando. Quem acusa erro é a conferência das linhas contra os extratos.

Como é o modelo de balanço patrimonial pessoal?

O modelo de balanço patrimonial pessoal tem 11 tipos de linha: 6 de bens e 5 de dívidas, um bloco abaixo do outro. Cada linha leva a descrição, o tipo, o valor de hoje e a fonte do número. A aba Balanço da planilha do Patrimo segue exatamente esta estrutura.

Base: estrutura da aba Balanço da Planilha de Patrimônio Líquido (Patrimo, 29/10/2026). A Tabela Fipe expressa preços médios para pagamento à vista e serve de parâmetro, não de preço fechado (Fipe, consulta em 30/10/2026).

A aba tem espaço para 15 bens e 10 dívidas. Passou disso, agrupe: a corretora inteira em uma linha costuma bastar.

O que cada aba da planilha faz?

A Planilha de Patrimônio Líquido do Patrimo tem 4 abas e abre no Excel e no Google Sheets. O texto em azul é o que você preenche; o texto em preto é cálculo automático. O arquivo vem com um exemplo de R$ 507.000 de bens, R$ 323.000 de dívidas e R$ 184.000 de patrimônio líquido, para você sobrescrever.

Como preencher o balanço, linha por linha?

Para preencher o balanço pessoal, liste os bens pelo valor de hoje, liste as dívidas pelo saldo devedor, confira os totais e copie o resultado para a linha do mês. A primeira vez pede extratos abertos ao lado. Nas seguintes, as linhas já existem e você só troca os valores.

Passo 1: dinheiro, investimentos, FGTS e previdência

Uma linha por item, com o tipo escolhido na lista. Use o valor de hoje, não o total aplicado: a corretora mostra quanto a posição vale agora. A previdência entra pelo resgate líquido.

Passo 2: imóveis e veículos

O imóvel entra por quanto venderia hoje, mesmo financiado. O carro entra pela tabela Fipe do mês, não pelo preço que você pagou.

Passo 3: dívidas

Fatura aberta e parcelas futuras do cartão, saldo devedor dos financiamentos, empréstimos e cheque especial. A soma das parcelas restantes inclui juros que ainda não aconteceram, então não serve aqui.

Passo 4: confira o que a planilha calculou

Veja os totais, o patrimônio líquido e a leitura automática. Linha com valor e sem tipo entra no total, mas fica fora da divisão por tipo; a planilha avisa quantas estão assim.

Passo 5: copie para a Evolução mensal

No topo da aba Evolução mensal estão os totais do Balanço. Digite ativos e passivos na linha do mês e anote o que mudou. Para começar do zero, apague o exemplo e troque o primeiro mês: os seguintes se ajustam sozinhos.

O método para transformar isso em rotina, com as leituras do mês, está em como acompanhar a evolução do patrimônio.

Como fica um balanço preenchido na prática?

Henrique, 45 anos, e Paula, 43, têm R$ 612.000 em bens e R$ 203.000 em dívidas, o que dá R$ 409.000 de patrimônio líquido. O exemplo é hipotético e usa os mesmos tipos da planilha. A separação por pessoa está no post sobre o patrimônio do casal.

Exemplo prático

Bens: 410.000 + 118.000 + 54.000 + 30.000 = R$ 612.000. Dívidas: 186.000 + 9.000 + 8.000 = R$ 203.000. Patrimônio líquido: 612.000 − 203.000 = R$ 409.000.

Do apartamento, 410.000 − 186.000 = R$ 224.000 são do casal. Endividamento: 203.000 ÷ 612.000 = 33,2%. Em dinheiro e investimentos: 118.000 ÷ 612.000 = 19,3%. Em imóveis e veículos: 440.000 ÷ 612.000 = 71,9%. FGTS: 54.000 ÷ 612.000 = 8,8%.

Base: exemplo hipotético, com valores de outubro de 2026. Conta e aplicações estão juntas em uma linha para simplificar; o indicador soma Dinheiro e Investimentos, então o resultado é o mesmo. Cálculos educacionais.

Com esses números, a leitura automática da planilha diz que o patrimônio é positivo e concentrado em bens, porque menos de 20% está em dinheiro ou investimentos.

Por que o balanço não usa os valores da declaração do IR?

A declaração do IR registra bens pelo custo de aquisição, e o balanço pessoal registra bens pelo valor de hoje. Bens comprados depois de 31/12/1995 são declarados, em regra, pelo valor de aquisição, "mesmo que estejam valendo mais ou menos" (Receita Federal; Lei 9.249/1995, art. 17). Por isso, a ficha de bens não mede patrimônio.

No exemplo, o apartamento e o carro somam R$ 440.000 no balanço e R$ 248.000 na declaração: uma diferença de R$ 192.000 sem nenhum erro de preenchimento.

Base: valores pagos e preço de compra hipotéticos. Regras da declaração de 2026, ano-calendário de 2025. Consulta em 30/10/2026.

A planilha não tem coluna de IR: ela trabalha só com o valor de hoje.

O que muda do balanço de empresa para o pessoal?

O balanço de empresa classifica contas por prazo e avalia o imobilizado pelo custo; o balanço pessoal agrupa por natureza e usa o valor de venda. Quatro diferenças mudam o preenchimento.

Para quem estuda contabilidade: como o modelo não separa circulante de não circulante, ele não calcula liquidez corrente. O indicador "em dinheiro e investimentos" chega perto da ideia, sem ser o mesmo índice.

Como ler os indicadores do balanço?

A aba Balanço calcula cinco indicadores: endividamento, parte em dinheiro e investimentos, parte em imóveis e veículos, FGTS e previdência, e meses de gastos cobertos. Os alertas (endividamento a partir de 50%, dinheiro e investimentos abaixo de 20%) são referências da planilha, não regra oficial.

FGTS e previdência contam no total, mas ficam fora da parte em dinheiro: o FGTS só é movimentado nas situações do art. 20 da Lei 8.036/1990. Os meses de gastos, campo opcional, incluem bens que você não venderia, então o indicador não mede reserva.

Minha leitura

Desconfio de balanço que nasce com 40 linhas. Cada CDB ganha uma linha, cada ação ganha outra, e o preenchimento vira trabalho de fechamento de empresa, o formato mais fácil de abandonar.

Eu faria o contrário: a corretora inteira em uma linha, o carro em outra e um dia fixo para abrir o arquivo. O que dá valor ao balanço pessoal é a sequência de meses comparáveis, e ela só existe se a folha for curta o bastante para você voltar nela.

Adriano Freire · ANCORD nº 50352 · conteúdo educacional, não recomendação.

Que erros a planilha não acusa?

Quatro erros passam sem aviso no balanço pessoal: misturar renda com patrimônio, registrar bem financiado pela metade, perder o histórico e esquecer FGTS e previdência. A conta fecha do mesmo jeito, com o resultado errado.

Erro 1: colocar salário e renda no ativo

O balanço só enxerga o salário depois que ele cai na conta. Antes disso, o lugar dele é o fluxo de caixa.

Erro 2: registrar o bem financiado só pelo valor pago

O bem entra cheio no ativo e o saldo devedor entra cheio no passivo. Lançar só o que já foi pago, como na declaração do IR, esconde a dívida e o valor do bem ao mesmo tempo.

Erro 3: atualizar o Balanço sem registrar o mês

A aba Balanço guarda só a situação atual, e a Evolução mensal guarda só os dois totais. Sem copiar os totais, o mês se perde. Se quiser o detalhe linha a linha de cada mês, duplique a aba Balanço antes de atualizar. Ao fim das 12 linhas, salve uma cópia do arquivo e continue nela.

Erro 4: esquecer FGTS e previdência

O saldo não aparece na conta do dia a dia, então a linha costuma ficar de fora. No exemplo, o patrimônio líquido sairia R$ 54.000 menor.

O Patrimo faz balanço patrimonial?

Não. O app Patrimo não monta balanço e não cadastra imóvel, carro, FGTS nem financiamento. O gráfico do painel, no plano grátis, soma dia a dia o saldo das contas e dos investimentos. Como o cartão de crédito fica fora e as dívidas não são descontadas, o número dele difere do patrimônio líquido do balanço.

1. No app Patrimo, registre contas e investimentos à mão ou por arquivo CSV. Não há conexão com banco.
2. No painel, acompanhe o gráfico de patrimônio no dia a dia.
3. No dia fixo do mês, leve os saldos para a planilha, atualize bens e dívidas e copie os totais para a Evolução mensal.