O que revisar nas finanças antes de o ano acabar, em 9 itens?
Poucas decisões financeiras têm data marcada. Algumas das de fim de ano têm: o que não for feito até o último dia útil de dezembro fica para o ano seguinte e só entra na declaração de um ano depois.
Resposta rápida
Dois itens têm prazo fixo. A segunda parcela do 13º cai até 20 de dezembro e vem menor que a primeira, por causa dos descontos: num salário de R$ 4.000, R$ 2.000,00 na primeira e R$ 1.631,40 na segunda. E as contribuições ao PGBL só reduzem o imposto do ano se forem feitas até o último dia útil de dezembro, dentro do limite de 12% da renda bruta tributável. Os outros sete itens são revisões que valem a qualquer momento e cabem bem na virada.
O que tem prazo para fazer até dezembro?
13º salário: a primeira parcela, paga até 30 de novembro, é metade do valor, sem descontos. A segunda, paga até 20 de dezembro, traz o INSS e o Imposto de Renda calculados sobre o 13º inteiro. Com salário de R$ 4.000 e o ano todo trabalhado, o total líquido é de R$ 3.631,40. Decidir o destino antes de o dinheiro chegar evita que ele se dilua nos gastos de dezembro.
PGBL: para quem declara no modelo completo e contribui para a previdência oficial, as contribuições feitas até o último dia útil do ano podem ser deduzidas até 12% da renda bruta tributável. Com renda tributável de R$ 150.000, o limite é de R$ 18.000 e a redução do imposto devido chega a R$ 4.950,00. É imposto adiado para o resgate, não eliminado, e não vale para quem declara no simplificado.
Quais são os nove itens?
A lista vai do que tem data para o que é revisão.
| Item | Quando | O que conferir |
|---|---|---|
| Destino do 13º | Antes de 30 de novembro | A ordem mais usada é dívida cara, reserva e só então o resto. Depende da situação de cada pessoa |
| Aporte no PGBL | Até o último dia útil de dezembro | Se declara no modelo completo e quanto falta para o limite de dedução |
| Reserva de emergência | Até dezembro | Se cobre os meses definidos, com o custo de vida atual |
| Documentos para o IR | Dezembro e janeiro | Recibos de saúde e educação do ano, e a lista de instituições que vão enviar informe |
| Limite do FGC | Até dezembro | Total por conglomerado, contando os juros, dentro de R$ 250.000 |
| Carteira de investimentos | Até dezembro | Se a divisão entre os tipos de aplicação ainda é a planejada |
| Tarifas e pacotes bancários | Até dezembro | O que foi cobrado no ano e se o pacote ainda faz sentido |
| Gastos de janeiro | Dezembro | IPTU, IPVA, matrícula e material escolar, que chegam juntos no começo do ano |
| Metas e orçamento do ano seguinte | Dezembro | Uma meta por objetivo, com valor, prazo e aporte mensal |
Janeiro concentra despesas anuais. Separar parte do 13º para elas evita começar o ano no cheque especial ou no rotativo do cartão.
Faça a conta com os seus números
O que fazer agora, em 5 passos
- 1
Anote o valor líquido do 13º
Use a calculadora de 13º com o seu salário e os seus dependentes. O resultado é uma estimativa do que vai cair na conta.
- 2
Liste as dívidas e as despesas de janeiro
Juros de cada dívida e valor de IPTU, IPVA e escola. O 13º costuma render mais quitando juro alto do que aplicado.
- 3
Decida sobre o PGBL antes do último dia útil
Só para quem usa a declaração completa. Calcule o limite e compare completa e simplificada antes de aportar.
- 4
Junte os recibos do ano
Saúde e educação dedutíveis, por pessoa. Quando a declaração abrir, eles já estarão prontos.
- 5
Escreva as metas do ano seguinte
Valor, prazo e aporte mensal de cada uma. Meta sem aporte definido não sai do papel.
Para pôr em prática
Planilha do 13º Salário
Calcula as duas parcelas com os descontos e divide o valor entre dívidas, reserva, despesas de janeiro e o resto.
Perguntas frequentes
Até quando posso aportar no PGBL para deduzir no Imposto de Renda?
Até o último dia útil de dezembro. As contribuições feitas no ano podem ser deduzidas até 12% da renda bruta tributável, na declaração entregue no ano seguinte, e só no modelo completo.
O que fazer com o 13º salário?
A ordem mais usada é quitar primeiro as dívidas de juro alto, depois completar a reserva de emergência, separar as despesas de janeiro e só então destinar o que sobrar. A decisão depende da situação de cada pessoa.
Por que a segunda parcela do 13º é menor?
Porque o INSS e o Imposto de Renda, calculados sobre o 13º inteiro, são descontados de uma vez na segunda parcela. A primeira é metade do valor, sem descontos.
Quais documentos separar para a declaração?
Informes de rendimentos de empregadores, bancos e corretoras, que chegam no início do ano, e os recibos de despesas dedutíveis do ano que termina: saúde, educação, previdência e pensão.
Fontes oficiais
- Lei 4.749/1965: pagamento do 13º salário (12/08/1965)
- Lei 9.532/1997, art. 11: limite de dedução das contribuições à previdência privada (texto consolidado)
- Receita Federal: tabelas de tributação de 2026 (consulta em 04/10/2026)
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Material educacional gratuito. Os valores seguem as tabelas vigentes na data de atualização e não substituem a conferência do seu holerite nem a orientação de um profissional habilitado. Não constitui recomendação de investimento. Adriano Freire · ANCORD nº 50352.
Quem escreveu
Adriano Freire
Fundador do Patrimo · ANCORD nº 50352
Empresário, criador de conteúdo educacional e fundador do Patrimo App. Trabalhou no maior banco de investimentos da América Latina e é credenciado pela ANCORD (nº 50352).
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